REKONSILIASI BANK

TUGAS PENGANTAR AKUNTANSI 2

BAB I PILIHAN SOAL REKONSILIASI BANK

  

NAMA : MOH. HASYIM (2010120023)

  

FAKULTAS EKONOMI

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

UNIVERSITAS TRIBHUWANA TUNGGADEWI

MALANG

2013

REKONSILIASI BANK

LATIHAN

   Ø  Latihan 1-3

Pada tanggal 2 november 2011, PT Makmur Jaya menerima  laporan bank (bank statement) yang menginformasikan bahwa saldo kas di bank pada tanggal 31 oktober 2011 berjumlah Rp. 19.464.000,00 saldo rekening kas per 31 oktober menurut catatan perusahaan berjumlah Rp. 16. 976.000,00 setelah diteliti ternyata perbedaan kedua saldo itu di sebabkan oleh hal-hal sebagai berikut :

a.       Setoran sebesar Rp. 4.400.000,00 belum di catat oleh bank sampai dengan tanggal 2 november 2011

b.      Sebuah cek yang diterima dari Nn. Anisa (seorang pelanggan) senilai Rp. 832.000,00 di kembalikan oleh bank karena tidak ada dananya

c.       Cek yang masih beredar pada sampa dengan tanggal 2 november 2011 bernilai Rp. 1.346.000,00

d.      Biaya administrasi bank untuk bulan oktober 2011 sebesar Rp. 26.000,00 belum dicatat oleh perusahaan

e.       Bank telah menagihkan piutang wesel perusahaan sebesar Rp. 6.400.000,00 (termasuk bunga wesel sebesar Rp.400.000,00) transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan.

Diminta :

Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Oktober 2011 !

JAWAB :

PT MAKMUR JAYA Laporan Rekening Bank Per 31 Oktober 2011

Per Bank Saldo 31 Okt                    19.464.000 Tambah : 1.      Setoran dalam            4.400.000 +       perjalanan                                                      23.864.000        Kurangi : 2.      Cek beredar                 1.346.000 -                                                                                                 22.518.000

Per perusahaan Saldo 31 Okt                           16.976.000 Tambah : 3.      Peneriman wesel                  6.400.000 +         Melalui bank + bunga       400.000                                                                                                                                                         23.376.000        Kurangi : 4.      Cek kosong         832.000 5.      Biaya adm.bank    26.000                                                   858.000 –                                                                                               22.518.000

   Ø  Latihan 1-5

Berikut ini informasi yang berhubungan dengan kas PT Sumber Rejeki pada tanggal 31 Agustus 2011 :

a.       Saldo rekening kas menurut laporan bank adalah Rp. 18.642.280,00

b.      Rekening kas perusahaan pada tanggal yang sama menunjukkan saldo Rp. 19.483.250,00

c.       Sebuah setoran sebesar Rp. 4.294.390,00 belum dicatat oleh bank sampai dengan tanggal 2 september 2011

d.      Biaya dadministrasi bank sebesar Rp. 114.000,00 belum dicatat oleh perusahaan

e.       Sebuah cek yang diterima dari Tuan Aditya (seorang elanggan) senilai Rp. 8.375.000,00 dan sudah disetor oleh perusahaan, dikembalikan oleh bank karena tidak ada dananya

f.       Cek yang ditarik, namun belum diuangkan ke bank sampai tanggal 31 agustus 2011 adalah :

Cek nomor 111                                         Rp.502.220,00

Cek nomor 112                                         Rp.890.200,00

g.      Bank telah menagihkan piutang wesel sebesar Rp. 11.100.000,00 termasuk didalamnya biaya bunga sebesar Rp. 1.100.00,00 transaksi ini belum dicatat oleh perusahaan

h.      Bank keliru membebankan cek PT Sumber Makmur ke rekening PT Sumber Rejeki sebesar Rp. 550.000,00

Diminta :

1.      Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Agustus 2011 !

2.      Buatlah jurnal yang diperlukan !

JAWAB :

1.      Rekonsiliasi Bank

PT SUMBER REJEKI Laporan Rekening Bank Per 31 Agustus 2011

Per Bank Saldo 31 agustus                            18.642.000 Tambah :       1.      Setoran dalam perjalanan 4. 294.000       2.      Koreksi kesalahan bank Cek PT sumber Makmur Ke PT Sumber Rejeki                                  550.000 +       23.486.670                          Kurangi       3.      Cek beredar No. 111           502.220 No. 112           890.200                                                                                                                        1.392.420 –                                                       22.094.250

Per perusahaan Saldo 31 Agustus                 19.483.250 Tambah : 4.      Peneriman wesel melalui bank + bunga      1.100.000                    11.100.000 +                                          30.583.250        Kurangi :             5.      Biaya adm.bank   114.000 6.      Cek kosong        8.375.000                                            8.489.000 –                                            22.094.250

 2.      Jurnal yang diperlukan :

1.      Saldo rekening kas menurut laporan bank                     Rp 18.642.280

                     Kas                                                                                    Rp 18.642.280

2.      Rekening ks perusahaan                                                Rp 19.483.250

                     Kas                                                                                    Rp 19.483.250

3.      Setoran belum dicatat oleh bank sampai dengan tgl 2     Rp 294.390

       september 2011 

                     Kas                                                                                    Rp 294.390

4.      Biaya administrasi yang belum dicatat oleh perusahaan  Rp  114.000

                     Kas                                                                                    Rp  114.000

5.      Pitang dagang                                                              Rp 8.375.000

                     Kas                                                                                    Rp 8.375.000

6.      Kas                                                                             Rp 12.200.000

                     Piutang wesel                                                                     Rp 11.100.000

                     Pendapatan bunga                                                              Rp 1.100.000

 

    Total :                                                                          RP. 59.108.920   Rp 59.108.920